Passo a passo para envio da DCTF

Como a DCTF é a Declaração de Débitos e Créditos tributários Federais, onde as empresas por meio dela, informam seus tributos pagos ao fisco federal, é normal que essa declaração seja uma das mais importantes para a Receita Federal. Portanto, para se evitar problemas com a entrega dessa declaração de forma incorreta, é muito importante ter-se uma boa gestão das guias dos tributos que serão declarados via DCTF. Como exemplo podemos citar não apenas o controle correto das guias pagas, mas também a correta declaração dos tributos parcelados, pagos via compensação, ou com exigibilidade suspensa.

Para simplificar na DCTF o contribuinte gera uma prestação de contas ao fisco, onde por meio das informações declaradas, o fisco saberá se o contribuinte está inadimplente em seus tributos.

Aqui neste conteúdo vamos mostrar de forma resumida um passo a passo de como entregar a DCTF.

Criando uma DCTF:

A DCTF deve ser declarada usando o programa gerador de declaração da DCTF, disponível na página da Receita Federal. Depois de baixar o programa e instalá-lo na sua máquina, você terá duas opções de preenchimento, ou manual, ou importando um arquivo gerado por algum software fiscal.

Exemplo:

Se a declaração for feita toda manualmente, é necessário inserir os dados cadastrais da empresa como CNPJ, endereço e responsável pelos dados.

O programa gerador da DCTF permitirá ao contribuinte declarar os seguintes tributos:
• IRRF
• IOF
• PIS/Pasep
• IRPJ
• CSLL
• CPMF
• IPI
• COFINS
• Cide-Remessa
• CPRB
• Cide-Combustível
• CPSS.

Sabendo quais os tributos são declarados na DCTF, o próximo passo é identificar que formas de pagamentos foram utilizadas para quitar os tributos e declará-las.

Informando os débitos e créditos na DCTF:

Criada a declaração, você deverá conhecer a ficha de débitos/créditos, ela é importante porque é dentro dela que você informará, imposto a imposto, o seu total de débitos e os seus dados de quitação ou da situação atual da exigibilidade do crédito tributário perante o fisco.

Analisando a tela acima disposta, todo o tributo dentro da DCTF terá o botão de incluir, caso a declaração seja feita manualmente você terá de clicar neste botão e selecionar o código de DARF conforme foi feita a geração das suas guias.

Um tributo ao ser declarado na DCTF deve conter o valor do débito correto, bem como a ficha de pagamento deve estar preenchida corretamente, no caso me refiro ao preenchimento da ficha de pagamento, ou de compensação ou de suspensão que se abrem após informado o valor do débito.

Enviando a DCTF:

Depois de concluída no programa PGD, você deverá gerar um arquivo para envio a Receita Federal por meio do Receitanet, então é importante que esse programa também esteja instalado na sua máquina, ele também se encontra no site da RFB.

Sempre faça a verificação de pendências, a gravação da declaração, e só depois transmita à RFB.